Deloitte, PwC en EY beboet voor examenfraude | Moore DRV lijft FSV | Wwft-overtreding accountantskantoor terecht bestraft door BFT, boete wel verlaagd | Private equity en accountancy: aandachtspunten voor de juridische praktijk

De Amerikaanse toezichthouder PCAOB heeft forse boetes opgelegd aan de Nederlandse takken van Deloitte, PwC en EY wegens grootschalige examenfraude. Deloitte en PwC krijgen elk een boete van $3 miljoen, EY betaalt $2,5 miljoen. Tegelijkertijd stelt de Autoriteit Financiële Markten (AFM) de drie kantoren onder verscherpt toezicht.

De afgelopen jaren is de Nederlandse accountancysector in toenemende mate het speelveld geworden van private equity (PE). De investeringen in deze sector overstijgen inmiddels €800 miljoen, waarbij partijen als Waterland, Avedon, Rivean en Inflexion actief zijn geworden. De aantrekkingskracht voor private equity ligt in stabiele inkomstenstromen, hoge marges en een gefragmenteerde markt die kansen biedt voor consolidatie.

FSV Accountants + Adviseurs sluit aan bij Moore DRV. Daarmee voegt Moore DRV een nieuwe vestiging toe in Zuidoost-Nederland, dit keer in Zaltbommel. FSV heeft enkele lastige jaren achter de rug, maar werkte de afgelopen tijd naar eigen zeggen al intensief samen met Moore DRV aan verbetering van de kwaliteit.

Een accountantskantoor heeft volgens het College van Beroep voor het bedrijfsleven de Wwft overtreden door geen verscherpt cliëntenonderzoek uit te voeren bij een klant met verhoogd witwasrisico. Hoewel het hoger beroep grotendeels faalt, leidt het toch tot een verlaging van de bestuurlijke boete van € 18.900,- naar € 2.500,-.

Met terugwerkende kracht tot 1 januari 2025 wordt de aanschafbelasting (bpm) voor emissievrije motorfietsen gecorrigeerd. In plaats van een heffing van 19,4% over de catalogusprijs geldt voortaan een vaste voet van € 200.

Het Franse beursgenoteerde betaalbedrijf Worldline, dat ook actief is in Nederland via dochteronderneming Global Collect Services (GCS), heeft bewust jarenlang frauduleuze klanten gefaciliteerd. Uit een grootschalig onderzoek van NRC en het European Investigative Collaborations-netwerk (EIC) blijkt dat het bedrijf fraude bij klanten structureel toedekte om omzetverlies te vermijden.

De Autoriteit Financiële Markten (AFM) ziet een toename in signalen van hypotheekfraude en roept financieel dienstverleners op tot extra waakzaamheid. In haar toezichtwerkzaamheden zal de AFM de komende jaren extra aandacht besteden aan dit onderwerp.

Een meerderheid in de Tweede Kamer wil af van de nationale CO2-heffing voor de industrie. Een voorstel daartoe van het CDA werd eerder weggestemd, mede doordat de VVD tegen was.