Op dit moment is er veel te vertellen over pensioen. Om u regelmatig op de hoogte te houden van de ontwikkelingen op dit gebied, starten wij vanuit Schipper Pensioen met een nieuwsbrief.
Wat wijzigt er?
Op Prinsjesdag is het wetsvoorstel Wet Uitfasering pensioen in eigen beheer aangeboden aan de Tweede Kamer. Eén van de voorgestelde wijzigingen is dat vanaf 1 januari 2017 het niet langer mogelijk is om nieuwe pensioenrechten op te bouwen in eigen beheer. Naar verwachting wordt dit wetsvoorstel medio december aangenomen door de Eerste Kamer. |
|
|
| Keuzemogelijkheden vanaf 1 januari 2017 | | Als dit wetsvoorstel wordt aangenomen, kan vanaf 2017 geen opbouw in eigen beheer meer plaatsvinden en geldt het overgangsrecht van 3 jaar voor de bestaande voorziening. | | Voor de pensioenaanspraken die tot en met 2016 zijn opgebouwd moet de volgende keuze worden gemaakt: De aanspraken premievrij laten staan onder bestaande wetgeving (maar dus zonder verdere opbouw); Afstempelen en de aanspraken omzetten in een oudedagsverplichting; Afstempelen en afkopen. Onder afstempelen wordt verstaan het gedeeltelijk prijsgeven van uw pensioenaanspraken. De pensioenvoorziening in de jaarrekening zal dan dalen tot de fiscale waarde. Dit vindt plaats zonder belastingheffing, indien het afstempelen wordt gevolgd door omzetting of afkoop.
Het lijkt eenvoudig, maar ook de positie van de partner speelt bij de definitieve keuze een belangrijke rol. De rechten van de partner kunnen hierdoor worden verlaagd. Omdat de belangen groot zijn is het goed om u en uw partner hierover zorgvuldig te adviseren. Het mogelijk gevolg bij het niet volledig informeren van de partner, kan betekenen dat de partner bij de vennootschap (dga) alsnog pensioenrechten claimt. Daarnaast kan bij overdracht van de vennootschap het niet volledig informeren van de partner een risico betekenen voor de venootschap/rechtsopvolger die een rol gaan spelen. |
|
|
| Extern verzekerd Pensioen naar eigen beheer alleen nog in 2016. |
|
Dga’s die op dit moment hun pensioen geheel of gedeeltelijk extern hebben verzekerd, kunnen dat pensioen mogelijk onder voorwaarden overhevelen naar eigen beheer. Die mogelijkheid komt waarschijnlijk te vervallen per 1 januari 2017.
Indien de dga dat nog wil realiseren, lijkt het noodzakelijk, dat proces nog in 2016 af te ronden. De ervaring leert dat verzekeraars hier ruim de tijd voor nodig hebben. Haast is dan geboden. Overigens mag het in 2016 (of eerder) naar eigen beheer overgedragen pensioen ook worden afgestempeld en afgekocht. Voor zover die overdracht in 2016 heeft plaatsgevonden, is de afkoopkorting niet van toepassing. Dat pensioen stond immers niet op de balans per 31 december 2015.
Als alleen sprake is van een risicoverzekering, is doorgaans geen overdrachtswaarde aanwezig en is waardeoverdracht niet aan de orde. |
|
|
| Overige pensioenmaatregelen |
|
Naast het uitfaseren van pensioen in eigen beheer, vindt ook een aantal algemene aanpassingen plaats. De meest in het oog springende zaken hiervan zijn:
Het pensioen kan onder voorwaarden uitgesteld worden, deze zijn onder andere: Indien de uitstelmogelijkheid in de pensioenovereenkomst is opgenomen, dan kan het pensioen alleen uitgesteld worden als er wordt doorgewerkt. Dit zogenaamde doorwerkvereiste komt vanaf 2017 te vervallen. Tevens geldt de voorwaarde dat het pensioen niet meer gaat bedragen dan 100% van het laatstverdiende loon. Ook deze eis komt vanaf 2017 te vervallen. Door deze aanpassingen is het veel simpeler om het pensioen uit te stellen naar een andere pensioeningangsdatum. Dit is een aangename aanpassing voor veel dga’s.
Naast banken, verzekeraars, beheerders van beleggingsinstellingen en beheerders van instellingen voor collectieve beleggingen in effecten wordt het straks ook voor beleggingsondernemingen mogelijk om (netto)lijfrenteproducten aan te bieden. Dit betekent een uitbreiding van de concurrentie op banksparen. |
|
|
| Wat kunt u van Schipper verwachten? |
|
Op dit moment is het nog een wetsvoorstel en kan er dus nog van alles gewijzigd worden. Pas op het moment dat het wetsvoorstel is aangenomen, is er definitieve actie benodigd.
Indien u een pensioenverzekering heeft die u nog naar eigen beheer wenst te halen, dan lijkt het noodzakelijk om in 2016 nog actie te ondernemen. In week 40 hebben wij aan onze relaties, waarvan bij ons bekend is dat er in de pensioenberekening rekening gehouden moet worden met het extern verzekerde deel, een email gezonden. Heeft u deze email niet ontvangen en heeft u een pensioenpolis waarvan u wilt weten of deze naar eigen beheer overgedragen kan worden, dan verzoeken wij met ons contact op te nemen.
Om u goed te kunnen adviseren over uw keuze voor de pensioenopbouw vanaf 2017 zijn wij druk bezig met de voorbereidingen hiervoor. Welke keuze voor u de juiste is, is namelijk niet alleen afhankelijk van de financiële gevolgen van de verschillende opties. Ook andere factoren spelen een rol. Hierbij kan gedacht worden aan bijvoorbeeld de hoogte van het (pensioen)inkomen, het wel of niet aanwezig zijn van liquide middelen in de onderneming of de aanwezigheid van andere aandeelhouders. Ook de positie van de partner is in de definitieve keuze essentieel.
In week 42 ontvangen onze relaties van Schipper die pensioen in eigen beheer hebben een brief waarin wij ons plan van aanpak toelichten. Bent u geen relatie van Schipper, maar wilt u weten wat ons plan van aanpak is, dan verzoeken wij u met ons contact op te nemen.
Als er nog vragen zijn, dan kunt u uiteraard altijd contact met ons opnemen. U kunt hiervoor contact opnemen met uw relatiebeheerder of met één van onze pensioenadviseurs Ruud Goense of Angelique Gijsen. |
|
|
| Deze nieuwsbrief maandelijks ontvangen? Meld u aan! | | Wilt u op de hoogte blijven rondom alle ontwikkelingen van het pensioen in eigen beheer en maandelijks de Schipper Pensioen nieuwsbrief ontvangen? Meld u hier aan voor de nieuwsbrief. |
|
|
|
|
|
