| | Podcast | Noticias Diario LA LEY te ofrece sus podcast, actualizados a diario, para que puedas estar puntualmente informado de la actualidad jurÃdica Todos los dÃas podrás escuchar los contenidos que hemos preparado con las noticias más destacadas. | LA LEY Compliance Penal nº 21 | Sumario de la Revista | | Sumario El Diario LA LEY les ofrece hoy la Revista Compliance Penal, dedicada al estudio teórico y práctico del mundo del cumplimiento normativo en su dimensión nacional e internacional. |
| | | El daño reputacional en las personas jurÃdicas Vicente Magro Servet Magistrado del Tribunal Supremo En el Editorial de este número, el magistrado Vicente Magro, director de la Revista, nos habla sobre el daño reputacional que pueden sufrir las empresas debido a demandas, ya sean civiles o penales, aun sin fundamento, y la dificultad de recuperar la confianza de los terceros que trabajan con la entidad perjudicada. | Estudios | | Investigaciones internas, whistleblowing y prueba ilÃcita: lÃmites a la colaboración corporativa Dra. Beatriz Goena Vives Profesora e investigadora postdoctoral en Universidad Pompeu Fabra En los modelos de responsabilidad penal corporativa, la colaboración con las autoridades âa través de investigaciones internas o mediante whistleblowingâ se ha consolidado como vÃa para obtener la atenuación o incluso la exención de la sanción. Sin embargo, esta colaboración encuentra un lÃmite esencial en la licitud de la prueba. El presente trabajo analiza cómo distintos ordenamientos jurÃdicos regulan los efectos de la cooperación empresarial y examina crÃticamente los problemas que plantea la obtención ilÃcita de información, tanto en el marco de investigaciones internas como en el de la delación individual. Se abordan, asimismo, las tensiones entre la promoción de la colaboración y el respeto a los derechos fundamentales, proponiendo una interpretación que armonice eficacia y garantÃas. |
| Sectores | | Recopilación de la normativa y jurisprudencia más relevante del 2024 en materia de investigaciones internas Albert Estrada Cuadras Abogado asociado de Molins Defensa Penal y director del Dpto. de Investigaciones Internas. Profesor Asociado de la UPF Clara Tomà s Vaqués Abogada junior de Molins Defensa Penal y miembro del Dpto. de Investigaciones Internas Laura de Dalmases Herrero Abogada sénior de Molins Defensa Penal. Miembro del equipo de Investigaciones Internas Carla Sans Argilés Graduada en Derecho y CriminologÃa por la UPF. Ex estudiante en prácticas del Dpto. de Investigaciones Internas En el presente trabajo se comentan brevemente las principales disposiciones normativas y resoluciones judiciales aparecidas en España durante el pasado año 2024 en materia de investigaciones internas, con una mirada a Europa y al otro lado del Atlántico. |
| Actualidad Profesional | | Ley 2/2023, de 20 de febrero: claves prácticas y desafÃos del marco de protección a los informantes en España Aina Ramis López Jurista del Departamento de Compliance de Molins Defensa Penal La Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, establece distintas obligaciones especÃficas para las organizaciones públicas y privadas españolas. El presente artÃculo examina los elementos clave de su contenido, con especial atención al ámbito de aplicación, los requisitos del Sistema Interno de Información a implementar por las organizaciones y su integración dentro de los Programas de Compliance. Asimismo, se analizan determinadas cuestiones interpretativas y operativas que continúan generando incertidumbre en su aplicación práctica. |
| | La titularidad real como elemento fundamental para detectar amenazas transfronterizas de blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y sus delitos antecedentes Amparo Casellas GarcÃa-Oriozabala Responsable de Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo en Creand Wealth Management Este artÃculo analiza el concepto de titularidad real en la regulación española y europea desde una perspectiva actual, y su proyección en el corto/medio plazo en un entorno dinámico donde la criminalidad organizada y el blanqueo de capitales son elementos que amenazan el mercado común. |
| | UNE 19601 e ISO 37001 en 2025: Claves estratégicas para un Compliance ético, sostenible y competitivo Anna Nuñez Miró Abogada Socia Directora del Departamento de Compliance de Molins Defensa Penal La actualización de las normas UNE 19601 e ISO 37001 en 2025 refuerza la función estratégica del Compliance en las organizaciones, promoviendo una cultura ética, una gobernanza sólida y una gestión proactiva de riesgos penales y de soborno. La UNE 19601 da un mayor peso al liderazgo y a la planificación del cambio, mientras que la ISO 37001 amplÃa su alcance hacia los factores ESG y los conflictos de interés. La certificación conforme a estas normas ofrece beneficios como mitigación de responsabilidad penal, acceso a licitaciones y financiación, mejora reputacional y alineación con expectativas del mercado. Supone un motor de transformación hacia un modelo de negocio ético, sostenible y competitivo. |
| Tribunales | | Doctrina 2025 del Tribunal Supremo afectante a responsabilidad penal de personas jurÃdicas Vicente Magro Servet Magistrado Tribunal Supremo. Doctor en derecho Se efectúa un desarrollo, a modo de actualización jurisprudencial, de las sentencias más relevantes dictadas por la Sala II del Tribunal Supremo sobre responsabilidad penal de las personas jurÃdicas, exponiendo los aspectos más llamativos que es preciso tener en cuenta. |
| Diario LA LEY, nº 10748, de 20 junio de 2025 | | | Opinión | Doctrina | | La retribución de la persona fÃsica representante y su tratamiento fiscal. Comentario a la Resolución del TEAC de 24/9/2024 Segismundo Alvarez Royo-Villanova Notario El artÃculo analiza crÃticamente la doctrina del TEAC sobre la remuneración del representante persona fÃsica de una sociedad administradora en filiales del mismo grupo. El TEAC considera que esta actividad en ningún caso forma parte de las funciones del administrador, lo que harÃa inaplicable la excepción del art. 18.2.b LIS y la consecuencia se tendrÃa que establecer el valor de mercado de la remuneración que le correspondiera por su actuación del representante. En contra de lo sostenido por la resolución, esta actividad no puede considerarse totalmente ajena a la función de administrador. La práctica societaria y económica, la jurisprudencia y la especial naturaleza del representante persona fÃsica apuntan a que su actuación como tal puede formar parte de las funciones del administrador de la sociedad dominante. Eso deriva de que el representante asume las mismas obligaciones y responsabilidades que un administrador y de la interpretación finalista de la norma fiscal. |
| Tribuna | | ¿Tenemos los jueces derecho de huelga? Marta Eugenia Sancho Herrera Jueza del Juzgado de Primera Instancia e Instrucción n.o 4 de Arcos de la Frontera El artÃculo aborda la controvertida cuestión de si los jueces, magistrados y fiscales tienen derecho a huelga en España, examinando antecedentes históricos de huelgas dentro del sistema judicial y analizando el marco constitucional y legal. Para la autora, sin previsiones legales explÃcitas, no hay razones para excluir como titulares del derecho a huelga a los integrantes de la carrera judicial, mientras se asegure el mantenimiento de servicios esenciales. |
| Tribuna | | Criterios de calidad de las unidades asistenciales de radioterapia a la luz del Real Decreto 391/2025, de 13 de mayo Pablo López GarcÃa Abogado. Doctor en Derecho La finalidad del presente trabajo se centra en realizar una descripción expositiva del Real Decreto 391/2025, de 13 de mayo, por el que se establecen los criterios de calidad y seguridad de las unidades asistenciales de radioterapia, identificando su objeto, las diferentes obligaciones establecidas en dicha norma (agrupadas por materias), las responsabilidades de los profesionales intervinientes y su eficacia temporal; todo ello con la finalidad de articular una herramienta útil para el desarrollo de las unidades asistenciales de radioterapia existentes en España. |
| Tribuna | | Next Generation EU: tratar de evitar el reintegro ante incumplimientos no imputables al beneficiario Patricia Soler Penya Abogada en Menéndez Abogados En el artÃculo, las autores abordan cómo el diseño normativo del Mecanismo de Recuperación y Resiliencia, dentro del programa Next Generation EU, no contempla adecuadamente los retrasos en la ejecución de proyectos financiados por causas ajenas al beneficiario, lo que puede llevar al reintegro total de las subvenciones incluso cuando el objetivo se cumple fuera de plazo. De este modo, a pesar de existir ciertos márgenes legales para aplicar el principio de proporcionalidad y evitar reintegros injustos, estos resultan insuficientes ante la complejidad de muchos proyectos, revelando una desconexión entre la normativa y la realidad práctica. Patricia e Isabel plantean la necesidad urgente de revisar este marco legal para evitar que los obstáculos administrativos o técnicos transformen el éxito material en un fracaso jurÃdico, afectando tanto la eficacia del plan como la confianza en las polÃticas públicas de fomento. «Cabe preguntarse si no serÃa oportuno revisar este esquema y ampliar los sectores para los que, previo acuerdo con la Comisión Europea, ya se ha acordado una prórroga razonable de los plazos de ejecución. De lo contrario, podrÃamos estar ante un escenario de reintegros masivos que comprometerÃan no solo la eficacia del Plan RTR, sino la confianza en las polÃticas de fomento como instrumento de transformación. En definitiva, si el propósito era reconstruir mejor, quizá convenga también legislar mejor y adaptar la normativa a la realidad de la recuperación». |
| La sentencia del dÃa | | Los ayuntamientos no deben asumir los gastos de defensa jurÃdica del personal directivo elegido consejero de una empresa municipal, por actos realizados en esta condición Las consecuencias de actos realizados por un consejero de una sociedad mercantil, aunque sea una empresa pública municipal, están sometidos al Derecho privado y no derivan del ejercicio de potestades administrativas sujetas al Derecho administrativo. |
| Sentencias y resoluciones | | Un Juzgado de lo Mercantil de Madrid considera que la inclusión de los créditos públicos dentro de las deudas no exonerables no está debidamente justificada por el legislador español El art. 489.1.5° TRLC, en cuanto establece una exclusión general de la exoneración de los créditos públicos que no está debidamente justificada, se opone al art. 23.4 de la Directiva 2019/1023, sobre reestructuración e insolvencia, por lo que ha de ser inaplicado. Lo que supone la inclusión de todos los créditos públicos en el ámbito de la exoneración que se concede al deudor de buena fe. |
| | Absolución del delito de alzamiento de bienes por no constar que los acusados fueran deudores a tÃtulo propio mediante la ficción de una sociedad Los bienes enajenados por el administrador no fueron los de las sociedades administradas, sino bienes de su patrimonio personal, por lo que para ser sancionados por delito de alzamiento de bienes deberÃa declararse su condición de deudores. |
| | No lesiona los principios de igualdad y no discriminación no abonar las guardias médicas los dos años que se estuvo de baja por enfermedad común La diferencia de trato de las situaciones de incapacidad temporal ordinarias por enfermedad común o por accidente de trabajo, de las situaciones de riesgo para el embarazo, la lactancia natural y nacimiento y cuidado de menor, tiene su justificación y la retribución solicitada no puede alcanzarse cuando no se presta servicio por baja médica. |
| Legal Management | | Ya disponible en LEGALTECA el número 95 de LEGAL MANAGEMENT (Junio 2025) Ya puedes consultar en Legalteca un nuevo número de Diario LA LEY Legal Management, el nº 95, de junio de 2025, que incluye importantes novedades en materia de GESTIÃN DE DESPACHOS, PROFESIONALES DE LA ABOGACÃA, MARKETING DIGITAL, ASISTENCIA JURÃDICA GRATUITA, COLEGIOS, MUTUALIDAD DE LA ABOGACÃA y ABOGACÃA Y TRIBUNALES. |
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